Thuế nhập hàng dưới 1 triệu: bỏ miễn từ 18/02/2025, tính sao?

Từ ngày 18/02/2025, mọi đơn hàng nhập khẩu dưới 1 triệu đồng qua đường chuyển phát nhanh KHÔNG còn được miễn thuế VAT như trước đây. Đây là nội dung của Quyết định 01/2025/QĐ-TTg, áp dụng cho toàn bộ hàng hóa gửi qua dịch vụ chuyển phát nhanh, bao gồm phần lớn đơn hàng lẻ order từ Trung Quốc. Cần nói rõ: chính sách chỉ bỏ miễn thuế giá trị gia tăng (VAT), còn thuế nhập khẩu với đơn dưới 1 triệu vẫn được miễn như cũ. Nói cách khác, một món hàng 500.000 đồng trước đây về tay không cộng thêm đồng thuế nào, thì từ mốc 18/02/2025, món hàng đó sẽ bị cộng thêm phần VAT tính trên giá trị lô hàng. Với người mua lẻ vài món một tháng, khoản chênh lệch có thể chưa đáng để bận tâm. Nhưng với chủ shop và đơn vị order xử lý hàng trăm, hàng nghìn đơn mỗi tháng, đây là thay đổi buộc phải tính lại toàn bộ bảng giá bán, nếu không muốn âm thầm lỗ mà không biết vì sao.

Bài này tụi em (MONA) sẽ đi thẳng vào ba câu hỏi mà anh chị làm nghề order hoặc bán hàng nhập khẩu đang cần: chính sách bỏ miễn thuế này cụ thể ra sao, ai là người chịu ảnh hưởng nặng nhất, và quan trọng nhất — công thức tính lại giá bán để không bị âm vốn khi thuế nhập hàng dưới 1 triệu chính thức có hiệu lực trên mọi đơn hàng.

Chính sách bỏ miễn thuế đơn hàng dưới 1 triệu là gì?

Trước năm 2025, Việt Nam miễn thuế VAT cho hàng nhập khẩu giá trị nhỏ gửi qua chuyển phát nhanh, ngưỡng phổ biến là dưới 1 triệu đồng mỗi đơn. Quy định này vốn để giảm thủ tục cho lô hàng giá trị thấp, nhưng dần thành kẽ hở bị khai thác: có thời điểm thị trường ghi nhận 4-5 triệu đơn nhỏ mỗi ngày từ Trung Quốc, riêng năm 2023 tổng giá trị hàng nhập giá trị nhỏ đã lên 27,7 nghìn tỷ đồng. Đây là lý do Chính phủ ban hành Quyết định 01/2025/QĐ-TTg, bãi bỏ miễn thuế VAT với nhóm hàng này từ 18/02/2025.

Cần phân biệt rõ: chính sách KHÔNG bỏ miễn thuế nhập khẩu cho đơn dưới 1 triệu, phần này vẫn miễn như trước. Cái bị bỏ chỉ là miễn VAT. Tiếp nối, Thông tư 29/2025/TT-BTC (ban hành 26/05/2025, hiệu lực 01/08/2025) quy định hải quan thu VAT TỰ ĐỘNG ngay tại khâu thông quan với hàng giá trị thấp qua chuyển phát nhanh — không còn phụ thuộc đơn vị vận chuyển khai báo hay không.

Để dễ hình dung, tụi em tóm tắt khác biệt trước và sau mốc 18/02/2025 trong bảng dưới đây:

Nhìn bảng trên có thể thấy đây không phải khoản phụ phí nhỏ lẻ, mà là thay đổi mang tính hệ thống: hàng nhập khẩu dưới 1 triệu từ chỗ “miễn nhiễm” với thuế, giờ mọi đơn đều nằm trong diện tính VAT ngay tại cửa khẩu.

Ai bị ảnh hưởng bởi thuế nhập hàng dưới 1 triệu?

Không phải ai order hàng Trung Quốc cũng bị ảnh hưởng như nhau. Tụi em chia theo ba nhóm để anh chị dễ đối chiếu xem mình đang ở đâu trong bức tranh này.

Nhóm khách mua lẻ, mua vài món cho cá nhân. Ít bị tác động nhất, vì chỉ mua vài đơn mỗi tháng. Ảnh hưởng chủ yếu là giá món hàng tăng nhẹ do VAT cộng vào, không phải tính lại cả hệ thống giá bán như người kinh doanh.

Nhóm chủ shop bán lẻ online, nhập hàng để bán lại. Chịu tác động rõ rệt nhất trong ngắn hạn, vì đang quen lấy giá nhập không thuế để tính giá bán. Khi thuế nhập hàng dưới 1 triệu áp lên từng đơn nhỏ lẻ shop order về, nếu không cập nhật công thức tính giá, biên lợi nhuận sẽ bị bào mòn dần mà chủ shop không nhận ra ngay, cộng dồn hàng trăm đơn mỗi tháng mới lộ ra khoản lỗ đáng kể.

Nhóm đơn vị order, công ty dịch vụ nhập hàng hộ. Chịu áp lực nặng nhất vì xử lý khối lượng đơn lớn cho nhiều khách cùng lúc. MONA đã xây hệ thống order cho hơn 90 đơn vị trong ngành này, và ghi nhận: càng xử lý nhiều đơn nhỏ lẻ dưới 1 triệu, càng cần hệ thống tính giá tự động cập nhật thuế theo từng lô, thay vì để nhân viên tính tay — vừa chậm, vừa dễ sai, vừa không kịp phản ứng khi chính sách thay đổi tiếp.

Biến động này còn cộng hưởng cùng loạt thay đổi khác trên thị trường nhập hàng Trung Quốc: Taobao và 1688 ngừng ship thẳng về Việt Nam từ 21/05/2025, trong khi Nghị định 117/2025/NĐ-CP hiệu lực từ 01/07/2025 buộc Shopee, Lazada, TikTok Shop khấu trừ và nộp thuế thay hộ ngay tại từng giao dịch. Xu hướng chung là siết chặt dần việc thu thuế với hàng nhập giá trị nhỏ, và thuế nhập hàng dưới 1 triệu chỉ là bước đầu tiên.

Cách tính lại giá bán khi có thuế nhập hàng dưới 1 triệu

Đây là phần quan trọng nhất với người đang kinh doanh order, nên tụi em đi vào ví dụ số cụ thể để anh chị dễ áp dụng. Lưu ý: các con số dưới đây là số giả định để minh họa cách tính, mã HS và thuế suất thực tế của từng loại hàng anh chị cần tra cứu riêng vì mỗi ngành hàng có mức thuế suất nhập khẩu khác nhau.

Công thức chuẩn để tính thuế cho một lô hàng nhập khẩu chính ngạch gồm hai bước. Bước một, xác định trị giá tính thuế, bằng giá hàng cộng với cước vận chuyển và bảo hiểm tính tới cửa khẩu. Bước hai, tính thuế nhập khẩu bằng trị giá tính thuế nhân với thuế suất nhập khẩu theo mã HS của mặt hàng, sau đó tính VAT bằng (trị giá tính thuế cộng thuế nhập khẩu) nhân với thuế suất VAT, phổ biến ở mức 10%.

Ví dụ giả định: một chủ shop order một lô 100 chiếc túi đeo chéo từ Trung Quốc, giá mỗi chiếc trên 1688 là 40.000 đồng, tổng giá hàng là 4.000.000 đồng. Cước vận chuyển về tới cửa khẩu cho lô này giả định là 600.000 đồng. Trị giá tính thuế của cả lô sẽ là 4.000.000 + 600.000 = 4.600.000 đồng. Giả định thuế suất nhập khẩu cho mã HS của mặt hàng túi xách là 20%, thuế nhập khẩu phải nộp là 4.600.000 × 20% = 920.000 đồng. VAT sẽ tính trên (4.600.000 + 920.000) = 5.520.000 đồng, nhân với 10%, ra 552.000 đồng. Tổng chi phí thuế cho cả lô 100 chiếc là 920.000 + 552.000 = 1.472.000 đồng, tức mỗi chiếc túi gánh thêm khoảng 14.720 đồng tiền thuế so với trước đây khi lô hàng này được tách nhỏ thành nhiều đơn dưới 1 triệu để hưởng miễn thuế.

Nếu trước đây chủ shop bán mỗi chiếc túi giá 65.000 đồng, biên lợi nhuận (chưa trừ chi phí khác) là 65.000 – 40.000 = 25.000 đồng/chiếc. Cộng thêm 14.720 đồng tiền thuế vào giá vốn, biên lợi nhuận thực còn 25.000 – 14.720 = 10.280 đồng/chiếc, giảm hơn 58% nếu giữ nguyên giá bán cũ. Vì vậy, khi thuế nhập hàng dưới 1 triệu áp dụng, việc cần làm không phải hoảng loạn tăng giá đại trà, mà tính lại chính xác phần thuế theo từng ngành hàng, rồi điều chỉnh giá bán tương ứng để giữ biên lợi nhuận mong muốn.

Đáng chú ý: nếu lô hàng có C/O form E (xuất xứ Trung Quốc theo hiệp định ASEAN-Trung Quốc) và nhập chính ngạch, nhiều mã HS được ưu đãi thuế nhập khẩu, có mã về 0%, khiến phần thuế nhập khẩu gần như biến mất, chỉ còn VAT khâu nhập — và VAT này lại được khấu trừ khi shop xuất hóa đơn bán ra, nghĩa là không thực sự làm tăng giá vốn cuối cùng như khi nhập tiểu ngạch không hóa đơn.

Cách thích ứng với thuế nhập hàng dưới 1 triệu: chuyển chính ngạch và dùng hệ thống tính giá tự động

Từ ví dụ số ở trên, có hai hướng thích ứng, và một hướng rõ ràng lợi hơn. Hướng thứ nhất: tiếp tục nhập tiểu ngạch, không hóa đơn chứng từ, gánh nguyên phần VAT cộng thêm mà không được khấu trừ. Hướng thứ hai: chuyển sang nhập hàng Trung Quốc chính ngạch, có hóa đơn VAT đầu vào hợp lệ, hưởng ưu đãi thuế nhập khẩu nhờ C/O form E, và VAT khâu nhập được khấu trừ khi bán ra có hóa đơn. Về lâu dài, hướng này tối ưu hơn hẳn, nhất là khi lộ trình pháp lý đang siết dần: theo Nghị định 122/2024/NĐ-CP, từ 01/01/2029 cư dân biên giới phải trực tiếp làm thủ tục thay vì đứng tên hộ, và từ 01/01/2030, 100% hàng xuất nhập khẩu qua biên giới bắt buộc đi chính ngạch. Tiểu ngạch không phải lối đi lâu dài, chỉ là giải pháp tạm.

Nhưng chuyển chính ngạch không dễ nếu làm thủ công: mỗi lô hàng cần khai đúng mã HS, tính đúng thuế suất, xin đúng C/O, và quan trọng nhất là phải BIẾT TRƯỚC giá về tay thực tế trước khi chốt với khách. Đây là bài toán khiến đơn vị order và chủ shop hay bị động nhất: báo giá trước, phát hiện thuế đội lên sau, dẫn tới lỗ vốn hoặc phải thương lượng lại — cả hai đều mất uy tín.

Đây là lý do MONA xây MONA NHTQ 2.0, hệ thống website và phần mềm order thế hệ AI cho bài toán này. Tính năng “AI báo giá về tay” giải quyết trực tiếp thuế nhập hàng dưới 1 triệu: tự động cộng gộp tiền hàng, cước vận chuyển, thuế nhập khẩu theo mã HS và VAT ngay khi khách nhập đơn, cho ra giá về tay chính xác TRƯỚC khi đặt hàng. Module chính ngạch song song hỗ trợ hồ sơ khai báo, chứng từ, hóa đơn VAT. Nếu anh chị cần một thiết kế website nhập hàng Trung Quốc có sẵn công cụ tính thuế tự động thay vì chỉ hiển thị sản phẩm, đây chính xác là phần MONA đã xây riêng cho ngành này.

Tham khảo case Ninja Direct — hệ thống nhập hàng chính ngạch trọn gói do MONA Software xây phần công nghệ, hiện phục vụ khoảng 1.500 doanh nghiệp, nhận khách nhập từ 100 triệu đồng/tháng trở lên, ứng vốn 70-80% giá trị đơn. Đây là minh chứng: hệ thống chính ngạch xây đúng bài không thu hẹp quy mô vì thuế, mà còn mở rộng nhờ uy tín và độ minh bạch.

Câu hỏi thường gặp về thuế nhập hàng dưới 1 triệu

Đơn hàng dưới 1 triệu có còn được miễn thuế nhập khẩu không?

Có. Chính sách chỉ bãi bỏ miễn thuế VAT theo Quyết định 01/2025/QĐ-TTg, còn thuế nhập khẩu với đơn hàng dưới 1 triệu vẫn được miễn như trước 18/02/2025. Nhiều người nhầm lẫn hai loại thuế này nên tưởng đơn nhỏ giờ bị đánh thuế gấp đôi, thực tế không phải vậy.

Từ khi nào hải quan bắt đầu thu VAT tự động với hàng nhập giá trị nhỏ?

Từ 01/08/2025, theo Thông tư 29/2025/TT-BTC ban hành ngày 26/05/2025. Trước mốc này, dù chính sách miễn thuế đã bị bãi bỏ từ 18/02/2025, việc thu VAT tự động tại khâu thông quan mới chính thức được quy định chi tiết và áp dụng đồng bộ từ 01/08/2025.

Mua vài món nhỏ cho cá nhân dùng có bị tính thuế nhập hàng dưới 1 triệu không?

Có, về nguyên tắc mọi đơn hàng qua chuyển phát nhanh đều nằm trong diện áp dụng, không phân biệt mục đích cá nhân hay kinh doanh. Tuy nhiên với người mua lẻ vài đơn một tháng, khoản VAT cộng thêm thường nhỏ và ít ảnh hưởng bằng với người kinh doanh xử lý khối lượng lớn.

Làm sao biết chính xác mức thuế phải cộng vào giá bán cho từng mặt hàng?

Cần tra đúng mã HS của mặt hàng để biết thuế suất nhập khẩu áp dụng, vì mỗi ngành hàng có mức thuế khác nhau, không có một con số chung cho tất cả. Đây cũng là lý do các đơn vị order nên dùng hệ thống tính giá tự động thay vì tính tay, để tránh sai sót khi khối lượng đơn hàng lớn và mã hàng đa dạng.

Thuế nhập hàng dưới 1 triệu không phải chuyện chờ thời gian tự giải quyết. Mỗi tháng còn tính giá bán theo công thức cũ, biên lợi nhuận bị bào mòn âm thầm sẽ cộng dồn, tới lúc nhìn sổ sách cuối quý mới giật mình vì sao doanh thu tăng mà lợi nhuận tụt. Nhiều chủ shop đã thử đối phó tạm: cộng đại phụ phí vào giá bán, hoặc chờ xem chính sách đổi lại không. Nhưng nhìn lộ trình pháp lý 2025-2030 vừa trình bày ở trên — hết bỏ miễn VAT đến thu tự động, hết siết cư dân biên giới đến bắt buộc 100% chính ngạch — đây không phải đợt sóng sẽ rút, mà là hướng đi cố định. Vấn đề thật sự không nằm ở “thuế tăng bao nhiêu”, mà ở việc anh chị có đang vận hành order bằng một hệ thống đủ sức tính đúng, tính kịp, tính tự động cho từng đơn hay không, thay vì để nhân viên bấm máy tính tay mỗi khi có đơn mới. Nếu anh chị cần dựng lại hệ thống order đúng chuẩn chính ngạch, có AI báo giá về tay trước khi chốt đơn, MONA đã xây sẵn công nghệ này trong MONA NHTQ 2.0 và sẵn sàng ngồi lại rà từng bài toán giá cụ thể của ngành hàng đang kinh doanh. Anh chị có thể đặt lịch tư vấn hệ thống cùng MONA hoặc gọi thẳng hotline 1900 636 648 để tụi em bắt tay tính toán ngay hôm nay.